ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN PT BANK RAKYAT INDONESIA TBK DAN PT BANK NEGARA INDONESIA TBK MENGGUNAKAN METODE RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) PERIODE 2017-2021
DOI:
https://doi.org/10.55606/optimal.v3i1.979Keywords:
Tingkat Kesehatan Bank, RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning and Capital), PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia Tbk.Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbandingan tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk dan PT Bank Negara Indonesia Tbk berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesahatan Bank Umum menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Eaming dan Capital). Periode yang digunakan dalam penelitiannya adalah 5 tahun, dimulai dari tahun 2017 sampai dengan tahun 2021. Jenis penelitian ini menggunakan penelitian deskriptif kuantitatif. Data yang diambil adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk dan PT Bank Negara Indonesia Tbk periode 2017-2021. Penelitian ini menggunakan metode penilaian berdasarkan perhitungan masing-masing variabel. Penilaian Risk Profil menggunakan rasio Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Good Corporate Governance menggunakan hasil Self Assessment penerapan GCG yang telah diterbitkan oleh PT Bank Rakyat Indonesia Tbk dan PT Bank Negara Indonesia Tbk. Penilaian Earning menggunakan rasio Return On Asset (ROA) dan Net Interest Margin (NIM). Capital menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR). Hasil penelitian dan analisis data dapat disimpulkan bahwa tingkat kesehatan bank menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning dan Capital) pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk selama tahun 2017-2021 memperoleh Peringkat Komposit 1 (PK-1) masuk kategori “Sangat Sehat”. Sedangkan pada PT Bank Negara Indonesia Tbk selama tahun 2017-2021 memperoleh Peringkat Komposit 2 (PK-2) masuk kategori “Sehat”.
References
Amelia, E., & Aprilianti, A. C. (2018). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank: Pendekatan CAMEL dan RGEC (Studi Pada Bank Maybank Syariah Indonesia Periode 2011-2016). Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam Volume 6(2) Oktober 2018, 189-207.
Anan, E., & Albarqis, R. (2017). Tingkat Kesehatan Bank Dengan. JRAK, Volume 13, No 2 Agustus 2017, 117-132.
Anan, E., & Albarqis, R. (2017). Tingkat Kesehatan Bank Dengan Pendekatan Metode RGEC Pada Bank Pembangunan Daerah Diy. JRAK, Volume 13, No 2 Agustus 2017, 117-132.
Budianto. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Aceh Syariah Dengan Menggunakan Metode RGEC. Jurnal REKOMEN (Riset Ekonomi Manajemen) Vol 3 No 2 2020 , 98-108.
Dewi, M. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) (Studi pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Periode 2013-2017). Ihtiyath Vol. 2 No. 2 Desember 2018, 190-216.
Fahmi, I. (2012). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Gultom, S. A., & Siregar, S. (2022). Penilaian Kesehatan Bank Syariah di Indonesia dengan Metode RGEC. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(01), 2022, 315-327.
Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis Laporan Keuangan Cetakan Terakhir. Edisi Keempat. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Handayani, S., & Mahmudah, H. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC: Studi Kasus Bank Milik Pemerintah Terdaftar Di BEI Periode 2014-2018. Jurnal Sains Sosio Humaniora Volume 4 Nomor 2 Desember 2020, 423-439.
Hansen, & Mowen. (2012). Akuntansi Manajerial terjemahan Deny Arnos. Buku 1, edisi 8. Jakarta: Salemba Empat.
Harahap, S. S. (2012). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Hariyono, J. V., & Untu, V. N. (2021). Analisis Komparasi Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode RGEC Pada Bank Mandiri dan Bank BCA Periode 2015-2019. Jurnal EMBA Vol.9 No.4 Oktober 2021, 475-485.
Hidayati, C., & Pratiwi R.N. (2018). Analisa Rasio Keuangan dan Common Size Dalam Mengukur Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Otomotif dan Komponen Tahun 2009-2013 (Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ekonomi Akuntansi Volume 3 No 2 Oktober 2018, 67-78.
Indonesia, I. B. (2016). Manajemen Kesehatan Bank Berbasis Risiko. Edisi Pertama. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Jumingan. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Lestari, D. M., & Wirakusuma, M. G. (2018). Pengaruh Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) Pada Nilai Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana Vol.24.3.September (2018), 2049-2072.
Maharani, S. G., & Iradianty, A. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Harga Saham Bank Pembangunan Daerah Tahun 2014-2018. Jurnal Mirai Manajemen Vol 6, No 1 (2021), 39-52.
Maqsudi, A., dkk. (2022). Akuntansi Manajemen. Nusa Tenggara Barat: Seval Literindo Kreasi.
Maramis, P. A. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Periode 2015 - 2018. Jurnal Pembanguan Ekonomi dan Keuangan Daerah Vol.20 No.4 (2019), 40-69.
Mayasari, L., Alfaruqi, M. H., & Martadinata, S. (2022). Evaluasi Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Inovasi Metode Kombinasi CAMELS dan RGEC (Studi Pada Bank NTB Syariah Tahun 2018-2020). Jurnal Tambora Vol. 6 No. 1 Februari 2022, 30-38.
Noviani, E., & Somantri, Y. F. (2021). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Rakyat Indonesia (BRI) Sebelum dan Setelah Terdampak Covid-19 Menggunakan Metode CAMELS dan RGEC. Jurnal Ekonomi Perjuangan ( JUMPER ) Vol 3 No.1.2021, 49-62.
Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Cetakan Pertama. Jakarta: PT Rineka Cipta.
Prabawati, N. P., Pradnyani, N. D., & Suciwati , D. P. (2021). Pengaruh RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) terhadap Nilai Perusahaan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan di BEI 2016-2018). Jurnal Bisnis & Kewirausahaan Volume 17 Issue 1, 2021, 78-85.
Pransiska, T., dkk. (2017). Pengaruh Asimetri Informasi, Moralitas dan Motivasi Terhadap Kecenderungan Kecurangan Akuntansi. Jurnal Riset Mahasiswa Akuntansi (Jrma), Volume 5, No, 1 April 2017, 1-12.
Pratikto, M. I., & Afiq, M. K. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dan Potensi Financial Distress Menggunakan Metode RGEC Dan Zmijewski Pada Bank BNI Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 8 No. 5 September 2021, 570-581.
Putra, I. A., & Ramantha, I. (2015). Pengaruh Profitabilitas, Umur Perusahaan, Kepemilikan Institusional, Komisaris Independen, dan Komite Audit Pada Ketepatwaktuan Publikasi Laporan Keuangan Tahunan. E-jurnal Akuntansi Universitas Udayana 10.1 (2015), 199-213.
Rahmat. (2020). Analisis Financial Distress Menggunakan Model Altman Z-Score, Springate Zmijewski, Grover dan Penilaian Kesehatan Bank Metode Camel. Jurnal Aset (Akuntansi Riset), 12 (1), 2020, 1-16.
Rismala, L. I., dkk. (2021). Analisa Camel dan RGEC untuk mengukur tingkat Kesehatan Bank (Studi pada Industri Perbankan Syariah di Indonesia yang Listing di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2019). Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ), Vol.5., No.1, September 2021, 25-42.
Sael, A., & Tulung, J. E. (2018). Analisis Laporan Keuangan Sebagai Ukuran Kesehatan Bank Analisis Laporan Keuangan Sebagai Ukuran Kesehatan Bank. Jurnal EMBA Vol.6 No.4 September 2018, 3943-3952.
Salman, K. R., & Farid, M. (2016). Akuntansi Manajemen. Jakarta: Indeks.
Samanto, H., & Hidayah, N. (2020). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT Bank BRI Syariah (Persero) 2013-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(03), 2020, 709-715.
Sari, A. P. (2018). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Menggunakan Metode RGEC Periode 2012 - 2016. Jurnal Of Economics and Business Vol.2 No.1 Maret 2018, 13-28.
Sari, I. P., & Asyik, N. F. (2018). Pengaruh Good Corporate Governance, Corporate Social Responsibility, Dan Kinerja Keuangan Terehadap Nilai Perusahaan Manufaktur. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi Volume 7, Nomor 10, Oktober 2018, 1-21.
Sari, W. I., & Andhani, D. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Metode Camels Dan RGEC Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2015-2019. Jurnal Ekonomi Efektif, Vol. 2, No.3, April 2020, 459-468.
Sari, W., & Sadilah, D. N. (2021). Metode RGEC untuk Menganalisis Kesehatan Bank di Bank BRI Syariah. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah) Volume 5 No. 1 September 2021, 11-21.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Kombinasi, dan R&D). Bandung: Alvabet.
Sundjaja, R. S., & Berlian, I. (2003). Manajemen Keuangan. Edisi 5. Jakarta: Literata.
Tho'in, M., dkk. (2018). Risk And Financial Health Level Of Shariabanking. Journal Research And Analysis : Economy, 19-26.
Umiyati, & Faly, Q. P. (2015). Pengukuran Kinerja Bank Syariah dengan Metode RGEC. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam Vol. 2, No. 2 (2015), 185-201.
Utami, H. P. (2018). Analisis Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC (Studi Pada PT BRI Agroniaga Tbk. Sebelum dan Sesudah Akuisisi). Jurnal Ilmiah, 1-18.
Wahasusmiah, R., & Watie, K. R. (2018). Metode RGEC : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada Perusahaan Perbankan Syariah. I-Finance Vol.04 No.02 Desember 2018, 170-184.
Wardiah, M. L. (2013). Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: CV Pustaka Setia.
Winandra, R. (2016). Analisis Perbandingan Preferensi Keputusan Nasabah Memilih Bank Dalam Menabung (Studi Kasus Nasabah Bank BRI, Bank Mandiri, Bank BNI). Jurnal Ilmiah, 1-20.
